???????????????????????美瑞新材料股份有限公司

(相關資料圖)

美瑞新材料股份有限公司全體股東：

???根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求（以下簡

稱“企業(yè)內部控制規(guī)范體系”），結合本公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度和評價辦

法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司?2022?年?12?月?31?日（內部控制評

價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。

???一、重要聲明

???按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并

如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行

監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、

高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容

的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

???公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真

實完整，提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅

能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或

對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有

一定的風險。

???二、內部控制評價結論

???根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在

財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為：公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的

要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

???根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未

發(fā)現非財務報告內部控制重大缺陷。

???自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性

評價結論的因素。

美瑞新材料股份有限公司?|?地址：煙臺市開發(fā)區(qū)長沙大街?35?號?|?電話：+86-535-3979898?|?網址：?www.miracll.com

????????????????????????????第?1?頁?共?7?頁

???三、內部控制評價工作情況

???（一）內部控制評價范圍

???公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要部門、業(yè)務和事項以及高風險領域。納

入評價范圍的主要單位包括：公司及其下屬控股子公司。納入評價范圍單位資產總額占公司

合并財務報表資產總額的?100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的?100%；納

入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:

???（1）治理結構

???根據《公司法》、《公司章程》和其他有關法律法規(guī)的規(guī)定，公司設立了股東大會、董事

會、監(jiān)事會和經理層“三會一層”的法人治理結構，制定了各會的議事規(guī)則及工作細則，明

確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。

???股東大會為最高權力機構，行使企業(yè)經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表

決權；董事會對股東大會負責，依法行使企業(yè)的經營決策權；監(jiān)事會對股東大會負責，監(jiān)督

企業(yè)董事、經理依法履行職責；經理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持企業(yè)

的生產經營管理工作。三會一層各司其職、相互協調、相互制約、規(guī)范運作。同時，董事會

下設戰(zhàn)略委員會、提名委員會、審計委員會和薪酬與考核委員會四個專門委員會，其中審計

委員會主任委員由具有會計專業(yè)背景的獨立董事擔任，審計委員會負責審查企業(yè)內部控制，

監(jiān)督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制審計及其他相關事宜等。

???（2）組織機構

???公司在治理結構所確定的內部控制基本組織框架基礎上，設立了滿足公司經營管理所需

要的職能機構，在管理層的領導下規(guī)范運作。公司已形成了與實際情況相適應的、有效的經

營運作模式，組織機構分工明確、職能健全清晰，保證了公司生產經營活動的有序進行。

???（3）內部審計

???公司審計部對董事會審計委員會負責，在審計委員會的指導下，獨立行使審計職權，不

受其他部門和個人的干涉。審計部配備了專職審計人員，對公司經營管理、財務狀況、內控

執(zhí)行等情況進行內部審計，對其經濟效益的真實性、合理性、合法性做出客觀評價。

???（4）人力資源政策

???隨著業(yè)務的迅速發(fā)展，擁有大量較高綜合素質的管理人才和技術人才是公司穩(wěn)健發(fā)展的

根本。公司進一步完善了人力資源管理體系，形成了具有競爭力與吸引力的薪酬制度，制定

了《人力資源控制程序》、《招聘與錄用流程》、《培訓管理制度》、《員工薪酬管理制度》、

美瑞新材料股份有限公司?|?地址：煙臺市開發(fā)區(qū)長沙大街?35?號?|?電話：+86-535-3979898?|?網址：?www.miracll.com

????????????????????????????第?2?頁?共?7?頁

《員工手冊》等一系列規(guī)章制度，對人員錄用、員工培訓、辭退與辭職、工資薪酬、福利保

障、績效考核、晉升與獎懲等進行了詳細規(guī)定。公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選

拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質。公司在制定

和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策的同時，積極營造適合人才競爭和發(fā)展的企業(yè)

文化氛圍，為高素質人才提供發(fā)揮才智、實現價值的平臺的機會。

???（5）企業(yè)文化

???公司自成立以來，一直大力培育自己的企業(yè)文化，適時組織管理層及員工參加各類活動，

通過加強企業(yè)文化建設，不斷培養(yǎng)員工積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、開

拓創(chuàng)新和團隊合作的精神。公司董事、監(jiān)事、經理及其他高級管理人員在公司文化的建設中

發(fā)揮了主導作用。公司全體員工均能夠做到遵守公司的各項制度，認真履行崗位職責。

???公司根據戰(zhàn)略目標及發(fā)展思路，結合所處行業(yè)特點，通過制定《內部控制手冊》、《應

急計劃管理辦法》《應急準備相應和控制程序》等規(guī)章制度，建立了較為系統、有效的風險

評估體系。根據設定的控制目標，全面系統地收集相關信息，準確識別內部風險和外部風險，

及時進行風險評估，做到風險可控。

???公司治理方面：根據《公司法》、《證券法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了《公司章

程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《專委會議事規(guī)

則》、《關聯交易決策制度》、《募集資金管理制度》、《信息披露管理制度》、《對外擔保

管理制度》、《對外投資管理辦法》、《內部審計制度》及《內部控制手冊》等基本管理制度

和流程，以保證公司規(guī)范運作，促進公司健康發(fā)展。

???為確保公司內部整體運營控制的有效性，實現公司內部控制目標，公司在交易授權、職

責劃分、憑證與記錄控制、資產接觸和記錄使用、內部稽核、績效考評及電子信息系統控制

等方面均設定了有效的控制程序。

???（1）交易授權。交易授權程序的主要目的在于保證各級管理層在授權范圍內行使相應的

職權，經辦人員在授權范圍內辦理經濟業(yè)務。公司根據交易金額以及交易性質將交易授權劃

分為兩類，即一般授權和特別授權。對于一般性交易，如購銷業(yè)務、費用報銷業(yè)務等，采用

各職能部門負責人、財務負責人、副總和總經理分級審批方式，以確保各類業(yè)務按程序進行；

對于非常規(guī)性交易事件，如收購、重大資本支出和股票發(fā)行等重大交易事項，需由董事會和

美瑞新材料股份有限公司?|?地址：煙臺市開發(fā)區(qū)長沙大街?35?號?|?電話：+86-535-3979898?|?網址：?www.miracll.com

????????????????????????????第?3?頁?共?7?頁

股東大會根據決策權限進行審議批準。

?????（2）職責劃分。職責劃分控制程序是對交易涉及的各項職責進行合理劃分，實施不相容

職務分離措施，使每一個人的工作能自動地檢查另一個人或更多人的工作，形成相互制衡的

機制。公司建立了崗位責任制，在材料采購、生產及銷售、財務會計以及計算機信息系統等

各個環(huán)節(jié)相關職責都進行了明確劃分。

?????（3）憑證與記錄控制。合理制定了憑證流轉程序，經營人員在執(zhí)行交易時能及時編制有

關憑證，編妥的憑證及早送交財務部進行賬務記錄，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作

相關記錄（如：員工工資記錄、存貨記錄、銷售發(fā)票等），并且將記錄同相應的分錄獨立比

較。

?????（4）資產接觸與記錄使用。嚴格限制未經授權人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、

財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，以保證各種財產的安全完整。

?????（5）內部稽核控制。設立審計部，配備了專職人員，在董事會審計委員會的領導下對公

司及控股子公司的經濟運行質量、經濟效益、內控制度的執(zhí)行、各項費用的支出以及資產保

護等方面進行審計和監(jiān)督。

?????（6）績效考評控制。公司制訂并嚴格執(zhí)行績效考評制度，實行月度、季度和年度相結合

的考核辦法。結合實際情況，公司不斷優(yōu)化調整員工各項考核指標及其權重，力求做到科學、

客觀、公正，同時綜合管理部針對考核中重復出現的問題，與相關部門人員溝通，進行績效

診斷，尋找持續(xù)有效的改進方法，以達到有效激勵員工、提高整體業(yè)績的目的。

?????（1）關聯交易的內部控制?：公司制定了《關聯交易決策制度》，對關聯方和關聯交易、

關聯交易的審批權限和決策程序等作出明確規(guī)定，規(guī)范與關聯方的交易行為，力求遵循誠實

信用、公正、公平、公開的原則，保護公司及中小股東的利益。

?????（2）對外擔保的內部控制：公司制定了《對外擔保管理制度》，截至?2022?年?12?月?31

日，公司對外擔保余額為?7.88?億元，占公司最近一期經審計合并歸母凈資產的比例為?80.95%，

均為對控股子公司的擔保。除上述對外擔保外，公司不存在為控股股東、實際控制人及其他

關聯方、任何非法人單位或個人提供擔保的情形。公司對外擔保事項均履行了必要的審議程

序，未發(fā)生違規(guī)擔保情況，沒有明顯跡象表明公司可能因被擔保方債務違約而承擔擔保責任，

不存在損害公司及股東利益的情形。

?????（3）重大投資的內部控制：公司的《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議

事規(guī)則》、《對外投資管理辦法》對公司對外投資的投資類別、投資對象以及相應的決策程

美瑞新材料股份有限公司?|?地址：煙臺市開發(fā)區(qū)長沙大街?35?號?|?電話：+86-535-3979898?|?網址：?www.miracll.com

????????????????????????????第?4?頁?共?7?頁

序、決策權限等方面作出明確規(guī)定；決策投資項目不能僅考慮項目的報酬率，更要關注投資

風險的分析與防范，對投資項目的決策要采取謹慎的原則。

???（4）信息披露的內部控制：公司建立了《信息披露管理制度》，從信息披露機構和人員、

披露文件、事務管理、披露程序、信息報告、保密措施、檔案管理、責任追究等方面作了詳

細規(guī)定。

???上述納入評價范圍的部門、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，

不存在重大遺漏。

???（二）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

???公司依據企業(yè)內部控制規(guī)范體系及其配套指引等相關規(guī)定結合公司實際情況組織開展內

部控制評價工作。公司董事會根據企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部

控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與

以前年度保持一致。

???公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

???公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：定量標準以營業(yè)收入、資產總

額作為衡量指標。

???內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以營業(yè)收入指標衡量。如果該缺

陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額不超過營業(yè)收入的?2%，則認定為一般缺

陷；如果超過營業(yè)收入的?2%但不超過?5%，則認定為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的?5%，則認

定為重大缺陷。

???內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該

缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額不超過資產總額的?0.5%，則認定為一

般缺陷；如果超過資產總額的?0.5%但不超過?1.5%，則認定為重要缺陷；如果超過資產總額

???公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

???重大缺陷：單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發(fā)現并糾正財務報告中的重大

錯報。出現下列情形的，認定為重大缺陷：（1）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊并給企

業(yè)造成重大損失和不利影響；（2）外部審計發(fā)現當期財務報告存在重大錯報，公司未能首先

發(fā)現；（3）已經發(fā)現并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間內未加以改正；（4）公司審

美瑞新材料股份有限公司?|?地址：煙臺市開發(fā)區(qū)長沙大街?35?號?|?電話：+86-535-3979898?|?網址：?www.miracll.com

????????????????????????????第?5?頁?共?7?頁

計委員會和公司內部審計部門對內部控制的監(jiān)督無效。

???重要缺陷：公司財務報告內部控制重要缺陷的定性標準：（1）未按公認會計準則選擇和

應用會計政策；（2）未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；?（3）財務報告過程中出

現單獨或多項缺陷，雖然未達到重大缺陷認定標準，但影響到財務報告的真實、準確目標。

???一般缺陷：未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。

???公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

???定量標準以營業(yè)收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與

利潤報表相關的，以營業(yè)收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報

告錯報金額不超過營業(yè)收入的?2%，則認定為一般缺陷；如果超過營業(yè)收入的?2%但不超過?5%，

則認定為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的?5%，則認定為重大缺陷。

???內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該

缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額不超過資產總額的?0.5%，則認定為一

般缺陷；如果超過資產總額的?0.5%但不超過?1.5%，則認定為重要缺陷；如果超過資產總額的

???公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

???非財務報告缺陷認定主要根據缺陷對業(yè)務流程有效性的影響程度及發(fā)生的可能性進行判

定。如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之

偏離預期目標，則認定為一般缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效

果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標，則認定為重要缺陷；如果缺陷

發(fā)生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏

離預期目標，則認定為重大缺陷。

???以上定量標準將隨著公司經營規(guī)模的擴大而相應進行適當調整。

???根據上述認定標準，結合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，本次內部控制評價過程中未發(fā)現報

告期內存在重要缺陷和重大缺陷。

???（三）內部控制缺陷認定及整改情況

???根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重

大缺陷或重要缺陷。

美瑞新材料股份有限公司?|?地址：煙臺市開發(fā)區(qū)長沙大街?35?號?|?電話：+86-535-3979898?|?網址：?www.miracll.com

????????????????????????????第?6?頁?共?7?頁

???根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現公司非財務報告內部控

制重大缺陷或重要缺陷。

???四、其他內部控制相關重大事項說明

???公司無其他內部控制相關重大事項說明。

??????????????????????????????????????????????????????美瑞新材料股份有限公司

?????????????????????????????????????????????????????????????????????董事會

美瑞新材料股份有限公司?|?地址：煙臺市開發(fā)區(qū)長沙大街?35?號?|?電話：+86-535-3979898?|?網址：?www.miracll.com

????????????????????????????第?7?頁?共?7?頁

查看原文公告